Vyznat se v tom, jaké daně musíte zaplatit, když prodáváte, nebo kupujete nemovitost, bývá oříšek pro většinu lidí. Bohužel ale neznalost zákona neomlouvá a v případě nezaplacení daní si koledujeme o sankce z prodlení. Proto jsme připravili seznam daňových povinností, na které nesmíte zapomenout, když prodáváte, nebo kupujete byt či jinou nemovitost.
Daň z nemovitosti neboli daň z nemovitých věcí
Daň z nemovitosti musí platit každá fyzická nebo právnická osoba, která vlastní nebo užívá nemovitý majetek – tedy dům, byt, ale i pozemek. Daň z nemovitosti zaštiťuje zákon České národní rady o dani z nemovitých věcí č. 338/1992 Sb. Daň z nemovitých věcí se týká nemovitostí, které leží na území ČR a jsou zapsané v katastru nemovitostí.
Jako majitel nemovitosti se musíte přihlásit k platbě daně skrz podané daňové přiznání. To odevzdáváte buď elektronickým formulářem, nebo v tištěné verzi finančnímu úřadu, který spravuje daný obvod, ve kterém se vaše nemovitost nachází. Dobrá zpráva je, že daňové přiznání podáte jednou a pak už jen každoročně platíte. Finanční úřad rozesílá složenky do poštovní, nebo datové schránky.
Daň z nemovitosti: Co si zapamatovat:
- Týká se každého majitele nemovitosti
- K dani se přihlašujete skrz daňové přiznání, do konce března následujícího roku po prodeji
- Další rok pak hradíte samotnou daň do konce měsíce května
- Výše daně se odvíjí od typu nemovitosti, její velikosti a počtu nadzemních podlaží a místně stanoveného koeficientu podle velikosti obce (Vyhledejte si svůj koeficient pro podání k dani z nemovitých věcí)
- Pozor na penále z opožděného daňového přiznání a úroku z prodlení ze zaplacení daně
Daň z příjmu z prodeje nemovitosti
Speciální daň z příjmu, která se týká prodávajícího, je daň z příjmu z prodeje nemovitosti. Sazba daně je 15 %. Počítá se ze zisku: Platíte tedy rozdíl mezi momentální prodejní cenou a částkou, za kterou jste nemovitost koupili. Než začnete daň z příjmu počítat, přečtěte si níže vypsané případy, ve kterých jste od této daně osvobozeni. Některé se jistě budou týkat i vás.
Kdy nemusíte platit daň z příjmů z prodeje nemovitosti?
- Pokud prodáte byt či dům za menší cenu, než za jakou jste ji koupili, daň z příjmů platit nemusíte (nemáte totiž z čeho)
- Pokud jste nemovitosti vlastnili alespoň 5 let (pro nemovitosti získané od 1. 1. 2021 se doba prodlužuje na 10 let)
- Pokud jste nemovitost zdědili napřímo a výše zmíněnou podmínku už splnil předchozí majitel
- Pokud jste v nemovitosti bydleli minimálně 2 roky před prodejem
- Pokud peníze z prodeje použijete na zaplacení „uspokojení bytové potřeby“ do 1 roku od prodeje
Stále však musíte oznámit příjem z prodeje nemovitosti. Spolu se splněnými podmínkami to doložíte v daňovém přiznání v sekci: Příloha 2. V případě neoznámení vám hrozí pokuta až do výše 15 % z neoznámené částky.
Nezapomeňte na DPH při prodeji nemovitosti
Pokud jste plátcem DPH, musíte jako prodávající zaplatit i daň z přidané hodnoty, která činí 21 % z ceny nemovitosti. DPH se tak týká spíše velkých developerů, na fyzické osoby se většinou nevztahuje. A aby to nebylo tak jednoduché, i zde existují výjimky.
DPH zaplatíte, pokud jste plátcem DPH a současně je předmětem prodeje:
- Dům nebo byt, který byl postaven anebo zrekonstruován a následně zkolaudován před méně než 5 lety
- Pozemek, který s nemovitostí tvoří jeden celek
- Pozemek, který je určen k výstavbě
Zrušená daň z nabytí nemovitosti (daň z nabytí nemovitých věcí)
Daň z nabytí nemovitosti je daň, kterou si můžete rovnou vyškrtnout ze seznamu daní, které je třeba u koupě nebo prodeji řešit. Povinnost platit daň zanikla zpětně od 1. prosince 2019. Tuto daň platil kupující, její hodnota byla 4 % z pořizovací ceny nemovitosti a byla to daň, kterou jste odváděli přímo obci, ve které se nemovitost nacházela.
A kolik teď díky zrušení daně z nabytí ušetříte? Na každý milion, který vás nemovitost stála, ušetříte 40 000 Kč. Pokud tedy kupujete starší byt v hodnotě 5 milionů, ušetříte 200 000 Kč. Za ušetřenou částku můžete třeba zrekonstruovat kuchyň. Navýšíte tak hodnotu celého bytu, a ještě si upravíte kuchyň přesně tak, jak potřebujete.
